CRYPTO BEZ DANÍ A ODVODOV

[JUGGLER]

Do crypto môžete investovať s oslobodením od daní a odvodov, ked splníte 2 podmienky:

1. Kúpite cenný papier obchodovaný na regulovanej burze
2. Držíte ho minimálne 1 rok.

STAV platný k 5/2021 ( ohláste sa, ked máte niečo nové..rád updejtujem )

- na kanadskej burze môžete kúpiť pravé bitcoinové ETF, ktoré je po 1 roku držania oslobodené od daní a odvodov:

PURPOSE BITCOIN ETF ticker BTCC.B Toronto Stock Exchange, mena CAD, fees za správu 1% p.a.

Takisto majú Purpose Ether ETF

https://www.purposeinvest.com/invest


Druhou možnosťou sú švajčiarské ETPs 21 SHARES, čo sú tiež cenné papiere obchodované na burze ( EBS a Xetra), takže už môžete bez platenia daní investovať do Cardana, Ripple, Polkadot, Tezosu, alebo cryptoindexov, či dokonca investorsky shortovať BTC cez inverzný SBTC.

ZOZNAM:

NEMECKÁ BURZA XETRA:
Product Underlying Ticker Fee Currency
21Shares Bitcoin ETP Bitcoin 1.49% p.a. EUR
21Shares Ethereum ETP Ethereum 1.49% p.a. EUR
21Shares Bitcoin Cash ETP Bitcoin Cash 2.50% p.a. EUR
21Shares Short Bitcoin ETP Inverse Bitcoin 2.50% p.a. EUR

SWISS BX

21Shares Bitcoin ETP Bitcoin 1.49% p.a. CHF
21Shares Ethereum ETP 1.49% p.a. CHF
21Shares Bitcoin Cash ETP Bitcoin Cash 2.50% p.a. CHF
21Shares Ripple XRP ETP Ripple 2.50% p.a. CHF
21Shares Binance BNB ETP 2.50% p.a. CHF
21Shares Tezos ETP 2.50% p.a. CHF


SIX SWISS EXCHANGE

21Shares Bitcoin ETP Bitcoin ticker ABTC 1.49% p.a. USD
21Shares Ethereum ETP Ethereum AETH 1.49% p.a. USD
21Shares Bitcoin Cash ETP Bitcoin Cash ABCH 2.50% p.a. USD
21Shares Ripple XRP ETP Ripple XRP AXRP 2.50% p.a. USD
21Shares Binance BNB ETP Binance Coin ABNB 2.50% p.a. USD
21Shares Tezos ETP Tezos XTZ AXTZ 2.50% p.a. USD
21Shares Polkadot ETP Polkadot ADOT 2.50% p.a. USD
21Shares Cardano ETP Cardano AADA 2.50% p.a. USD
21Shares Stellar ETP Stellar AXLM 2.50% p.a. USD
21Shares Short Bitcoin ETP Inverse Bitcoin SBTC 2.50% p.a. USD
21Shares Crypto Basket Index ETP MVIS HODL5 HODL 2.50% p.a. USD
21Shares Bitwise Select 10 ETP * Bitwise BITS10 KEYS 2.50% p.a. USD
21Shares Bitcoin ETP Bitcoin ABTCEUR 1.49% p.a. EUR
21Shares Ethereum ETP Ethereum AETHEUR 1.49% p.a. EUR
21Shares Crypto Basket Index ETP MVIS HODL5 HODLEUR 2.50% p.a. EUR
21Shares Bitcoin ETP Bitcoin ABTCCHF 1.49% p.a. CHF
21Shares Ethereum ETP Ethereum AETHCHF 1.49% p.a. CHF
21Shares Bitcoin Suisse Index ETP MVIS ABBA ABBA SE 2.50% p.a. CHF
21Shares Bitcoin ETP Bitcoin ABTCGBP SE 1.49% p.a. GBP
21Shares Ethereum ETP Ethereum AETHGBP 1.49% p.a. GBP
21Shares Crypto Basket Index ETP MVIS HODL5 HODLGBP 2.50% p.a. GBP

https://21shares.com/product

Treťou možnosťou je ETN BITCOIN TRACKER ONE v EUR, USD

Launched in 2015 on the NASDAQ/OMX exchange in Stockholm, the Bitcoin Tracker One became the first listed bitcoin-based security on a regulated exchange. The NASDAQ/OMX

The Bitcoin Tracker One, an exchange-traded note (ETN) that has been available for trading on the Nasdaq Stockholm exchange since 2015, recently started quoting in U.S. dollars. Earlier, this tracker instrument was available only in euros or Swedish krona, and the U.S. dollar edition will allow U.S. participants to trade.
The ETN has secured approval from the Swedish FSA (Finansinspektionen) and it maintains the necessary bitcoin reserves in custody with certificates guaranteed by Global Advisors (Jersey) Limited. It does not distribute any dividends.
Any investor can purchase ETN shares through brokerage accounts using the ticker symbol CXBTF, reports Bloomberg. When an investor purchases shares of Bitcoin Tracker One, they pay money to get an equivalent stake in bitcoins less any fees and charges.
the ETN charges a total annual cost of 2.5% of the invested amount, which can be less than the transaction costs incurred while directly dealing in bitcoins

Ďalšou je ETC z Nemecka: HANetf BTCetc Xetra, v EUR
Legal structure : ETC, fund currency: USD (currency unhedged )
Inception: 8.june 2020

The HANetf BTCetc Bitcoin Exchange Traded Crypto invests in Bitcoin.

The total expense ratio amounts to 2.00% p.a.. The ETC replicates the performance of the underlying index with a collateralised debt obligation which is backed by physical holdings of Bitcoin. The HANetf BTCetc Bitcoin Exchange Traded Crypto has 210m Euro assets under management. The ETC is younger than 1 year and is domiciled in Germany.

CoinShares Physical Bitcoin- ďalšie ETN (ETC ) s TER 0,98% od CoinShares. Ticker BITC.
Listované na burzách Xetra (EUR) a SIX Swiss ( EUR, USD, CHF, GBP ). Fond má domicil: Jersey Ponúkajú aj LTC, ETH,XRP.
https://www.justetf.com/de-en/etf-profi ... 7#overview


P.S. Upozorňujem, že najznámejšie americké crypto fondy GRAYSCALE nie sú obchodované na regulovanej burze. Sú obchodované na mimoburzovom trhu OTC ( Over The Counter = cez pult, cez marketmakerov ), ktorý nevyhovuje požiadavke oslobodenia od daní a odvodov po 1 roku držania.

Okrem toho POZOR !!!.
Každý cenný papier obsahuje údaj aké množstvo cryptomeny drží na 1 podiel = 1 akciu ( NAV = Net Asset Value ).
Skontrolujte si, či cena podielov na burze sedí s udávanou cenou podkladu. V niektorých prípadoch dochádza k extrémnym odchýlkam, zvlášť po uvedení cenného papiera na trh.

P.S.

TICKERY cenných papierov a futures VHODNÉ NA OBCHODOVANIE cez brokera ( pozor, nie CFD brokera ! )

Názov fondu je univerzálny, ticker platí u Interactive Brokers a brokerov s platformou IB ako sú LYNX a JellyFish.

Kanadské:
Purpose Bitcoin ETF ticker BTCC
Purpose Ether ETF ticker ETHH

Americké:
Grayscale Bitcoin Trust, ticker GBTC - v súčasnosti likvidný, podhodnotený, vhodný na daytrading a investovanie bez oslobodenia od daní ( do 1rok)

OBTC - Osprey Bitcoin Trust


BRR - futures vhodné na obchodovania a daytrading., 1 contract = 5 BTC
Micro BRR - ticker MBT - microfutures 10 x menšie = 1 contract = 0,1 BTC

[JUGGLER]

UPDATE 11/2021

pribúdajú ako huby po daždi. Hlavne tie na bitcoin:

Invesco Physical Bitcoin ETN
ISIN: XS2376095068 | WKN: A3GU8J | Symbol: BTIC | Type: ETN

Pre euro investorov Invesco spustil Physical Bitcoin ETN fond, kde bude 100% drzane v Bitcoine. Obchodovany na XETRE
https://www.boerse-frankfurt.de/en/etf/ ... al-bitcoin
viac info
https://www.deutsche-boerse-cash-market ... ra-2852246

Na justetf.com..mojom oblúbenom portáli kde môžete screenovať ETFs predávané v Európe pribudol zoznam:

BTCetc - ETC Group Physical Bitcoin

CoinShares Physical Bitcoin

WisdomTree Bitcoin

VanEck Vectors Bitcoin ETN

Iconic Funds Physical Bitcoin ETP

https://www.justetf.com/en/how-to/inves ... tcoin.html

[JUGGLER]

Kanadské ETFs:
Purpose Bitcoin ETF,
3iQ CoinShares Bitcoin ETF
CI Galaxy Bitcoin ETF
Evolve Bitcoin ETF.

Cathie Wood cez ARK Next Generation Internet ETF zobrala BTC práve cez kanadské ETFs (v prospekte )

Minulý mesiac si zatipovala: BTC $560,000 by 2026.

[JUGGLER]

Ja sa obavam, ze niektore maju velmi male objemy obchodovania a bude problem sa ich po case zbavit.

Tie velmi malé objemy obchodovania na eu burzách aj mňa spočiatku odstrašili. Ale zistil som, že sú tam marketmakeri, ktorí kótujú po celý čas, takže vieš kúpiť a predať pomerne rýchlo. Samozrejme, marketmakeri (podobne ako v zmenárni ) kótujú v určitom spreade (rozdiel medzi nákupom a predajom ). Pokial viem, je tam dohoda o nejakom max. spreade. Ale to nám nebráni chytiť čo najlepšiu cenu cez limit order vo vnútri spreadu marketmakera. Na investovanie tieto malé objemy nie sú prekážka. Málo sa cez deň zobchoduje, ale marketmaker zabezpečuje likviditu v každom objeme.

[JUGGLER]

POZOR ! Pri investovaní na dlhší čas sa vyhýbajte etefkám na podklade futures bitcoinu !

Vieme odpoved na otazku, ci tieto nove regulovane ETF-ka splnaju kriteria na rocny test?
Napriklad:
ProShares Bitcoin Strategy ETF (BITO)
Alebo ine z listu:
Valkyrie Bitcoin Strategy ETF (BTF)
AdvisorShares Managed Bitcoin Strategy ETF (CRYP)
Global X Blockchain & Bitcoin Strategy ETF (BITS)
ProShares Short Bitcoin ETF (BITI)

Všetky tieto ETFs sú oslobodené od daní po 1 roku držania. Ale neodporúčam práve tieto

Všetky tie ETFs čo si vypísal nedržia skutočné bitcoiny, ale futures (deriváty). S tým je spojené riziko straty, resp. zbytočných skrytých nákladov, ktoré znižujú cenu ETF. To posledné BITI je dokonca inverzné - rastie keď cena BTC klesá. Je teda určené na shortovanie - zarábanie na poklese ceny BTC.

Dám tu výňatok článku, čo o tom pojednáva a odporúčam ti investovať do spotových ETFs, alebo ETNs, ktoré držia skutočné bitcoiny: https://www.smartinvestor.sk/diskusia/v ... c.php?t=33

Z článku prečo neinvestovať do ETFs na podklade futures:

Existujú dva hlavné typy ETF: futures a spot.
Rozdiel je v tom, že futures ETF vsádzajú na cenu podkladového aktíva, ale sú vysporiadané v hotovosti. To znamená, že držitelia sú vystavení iba futures, nie skutočným bitcoinom. Na druhej strane spotové ETF nakupuje aktívum priamo a drží ho vo svojej správe.

Je Bitcoin Futures ETF tou najlepšou cestou?

Úprimne povedané, nie.

V prvom rade sa futures ETF môže stať obeťou situácie nazývanej contango. Contango zvyčajne nastáva, keď je cena futures vyššia ako spotová cena danej komodity.

V dôsledku toho sa cena futures ETF bude väčšinou odchyľovať od ceny bitcoinu na burzách. Jednoducho futures kontrakty sú rolované z roka na rok, pričom budúcoročný kontrakt je zvyčajne drahší ako ten súčasný.

Investori predávajú kontrakt s nižšou cenou a kupujú nový s vyššou cenou. Vo financiách sa to označuje ako „krvácanie“ alebo záporný výnos. Inými slovami, zakaždým, keď sa futures rolujú, investori prichádzajú o peniaze.

V cene futures ETF je veľké množstvo neefektívnosti. A v skutočnosti to otvára obrovské možnosti pre arbitráže. V prvom rade si z koláča odkroja všetci sprostredkovatelia ako ETF manažér, predajcovia a administrátori. Potom prídu na rad všetky tretie strany ako právnici, správcovia, audítori, bankári.

A nakoniec si prídu na svoje hedžové fondy, ktoré jednoducho nakúpia bitcoiny a predajú futures, aby zarobili miliardy.

Samozrejme, je potrebné si uvedomiť, že futures dávajú zmysel pri mnohých komoditných ETF-kách, pretože pre povahu ich formy väčšinu z nich nie je možné skladovať vo vašom dome.

To však nie je prípad bitcoinu. Aj preto sa javí, že primárnym účelom schválenia futures ETF pre bitcoin je, aby sa Wall Street obohatil.

Celkovo možno povedať, že ak by sa vlády skutočne zaujímali o investorov, chránili by ich pred bitcoinovým futures ETF a nechali by ich nakupovať bitcoiny priamo na kryptoburzách.

https://www.trend.sk/nazory-a-komentare ... inovom-etf

P.S. Autor tam napísal, že ETF trhy môžu dvihnúť cenu BTC...v skutočnosti cena BTC klesla. ( prvé ETF cez futures bolo pri cene cca 62 000 )
..Takže v skutočnosti sa deje toto, čo opísal pozdejšie:

S Futures ETF budú trhy zaplavené stonásobne väčšou likviditou umelého bitcoinu, čo rozriedi vysoko cenený 21-miliónový limit bitcoinov.

Inými slovami, inštitúcia namiesto nákupu skutočného bitcoinu bude vsádzať len na papierový bitcoin. Dopyt preto nikdy nebude prúdiť do samotného bitcoinu a jeho cena nemusí úplne ovplyvniť inštitucionálny dopyt.

V skutočnosti by všetky tieto cunami falošných bitcoinov mohli vykoľajiť inštitucionálne peniaze zo skutočných bitcoinových trhov.

Ak sa investuje do spotových ETFs a ETNs..vzniká dopyt po BTC, lebo tie fondy musia nakupovať reálne BTC.
Investovanie do ETFs na podklade futures je v podstate investíciou do paralelného umelého trhu. To isté ako ked sa obchoduje cez CFD. Zaujímavé, že američania zakázali CFD - aby ľudia investovali do skutočných akcií a ETFs.
Ale v prípade BTC američania schvaľujú iba ETFs na podklade futures. Nepovolili zatiaľ žiadny spotový.

Našťastie je už hŕba spotových a nie sme odkázaní na USA.

[JUGGLER]

Tu je ďalší zoznam ETFs a cryptoakcií obchodovaných na veľkých regulovaných burzách v USA ( teda po 1 roku oslobodené od daní:

WGMI,FDIG,MARA,DAPP,BITS,RIOT,BITQ,BKCH,IBLC,CRPT,CLSK,MSTR

[JUGGLER]

Update 2023: The Jacobi FT Wilshire Bitcoin ETF

Currency USD, TICKER BCOIN, ISIN, GG00BMTPK874, mEuronext Amsterdam, TER 1.50% p.a.

Kolega my upozornil na toto ETF, ktoré prezentujú ako prvé európske ETF na BTC.
Nie je to pravda. aj ETNs, či ETPs sú cenné papiere oslobodené od daní, takže ja by som nešiel do toho exotického ETF, lebo:

AUM 1,5 M – to je strašne málo
TER : 1,5%

The fund is authorised and regulated by the Guernsey Financial Services Commission (GFSC)

Guernsey je spravované ako súčasť Bailiwicku Guernsey, samosprávneho závislého územia britskej koruny. Ostrov teda nie je súčasťou Spojeného kráľovstva, hoci vláda Spojeného kráľovstva má za Bailiwick určitú zodpovednosť. Hlavou štátu je britský monarcha[7] a predsedom vlády je predseda Výboru pre politiku a zdroje. Parlamentom a vládou jurisdikcie je Štát Guernsey. Ostrov je rozdelený na desať farností.

Najväčším priemyselným odvetvím Guernsey sú finančné služby, nasleduje cestovný ruch a poľnohospodárstvo. Ostrov je známy najmä vďaka chovu dobytka. Populácia 65 000.

Holandský úrad pre finančné trhy (AFM) schválil fond na distribúciu v Holandsku a na kótovanie na burze Euronext Amsterdam.

Schválenie neznamená dozor. Aj všetky junk dlhopisy na burze schvaluje NBS, ČNB ale to neznamená dozor.

Jacobi Assett managment môže byť ako slovenská Arca. Okrem toho, férová cena sa tvorí na burze objemom a môže sa odchýliť od NAV.
Pri crypto ETFs som si vždy prepočítal či sedí, alebo pozrel na morningstar. Tu bude treba prepočítať podla ceny BTC.

Citujem z článku na Bloomberg:

Zdá sa, že SEC ešte stále rokuje, ale medzitým náhly humbuk okolo Bitcoin ETF využil niekto iný. Spoločnosť Jacobi Asset Management so sídlom v Londýne, ktorú vedie absolvent spoločnosti BlackRock Martin Bednall, tento mesiac uviedla na burzu Euronext Amsterdam niečo, čo nazýva "prvým európskym spotovým ETF na Bitcoin", čo je údajný míľnik, ktorému sa dostalo slušného mediálneho ohlasu.

Predbehol Bednall práve svojho bývalého zamestnávateľa? No, možno nie. Regulačný orgán, ktorý dohliada na Jacobiho produkt, Guernsey Financial Services Commission, nemá takú váhu ako SEC: Je to orgán dohľadu nad cennými papiermi na ostrove Guernsey v Lamanšskom prielive, ktorý má približne 64 000 obyvateľov a nie je súčasťou Európskej únie.

Odhliadnuc od mediálneho pokrytia, niektorí, ktorí sa živia sledovaním odvetvia ETF, reagovali s pokrčením plecami.
Pýtali sa, aký zmysel má mať "prvý" Bitcoin ETF v Európe, ak ho schválil menší regulačný orgán mimo EÚ a už existuje viac ako tucet podobných existujúcich produktov, ktoré plnia svoju úlohu - aj keď sa striktne nenazývajú ETF? (Väčšina z nich sa nazýva ETP, čo je skratka pre produkty obchodované na burze).

https://www.bloomberg.com/news/newslett ... ding-bcoin

[investorko]

Cize z daňového pohladu na ETPs platia rovnake pravidla ako na ETFs? Tzn. časový test 1 rok.

[JUGGLER]

Cize z daňového pohladu na ETPs platia rovnake pravidla ako na ETFs? Tzn. časový test 1 rok.

Prepáč investorko. Chodím tu málo.
Áno , z daňového pohľadu platia rovnaké pravidlá pre všetky cenné papiere (ETP, ETC, ETF, Akcie, dlhopisy atd.)
Okrem podielových listov, ktoré sú vyplácané (redemované )..tie patria medzi kapitálové príjmy..daň 19%.

[JUGGLER]

Spustenie lacnejších spotových bitcoinových ETF v USA vyvolalo cenovú vojnu v Európe, keďže emitenti dúfajú, že využijú očakávaný zvýšený inštitucionálny dopyt.

21Shares Bitcoin Core ETP (CBTC) –TER of 0.21% p.a.
CoinShares Physical Bitcoin (BITC) znížené poplatky na 0,35% p.a. ( z 0,98%)
WisdomTree Physical Bitcoin ETP (BTCW) tiež 0,35% p.a. ( z 0,95% )
Invesco Physical Bitcoin ETP (BTIC) 0,38% ( z 0,99% )
VALOUR BITCOIN (BTC) ZERO EUR (BTC0E) TER 0%p.a.